Centralbanken började acceptera rapportering i ett nytt digitalt format. Utvecklares åsikter. Kommentar från översättaren. XBRL-funktionalitet

"Vår fond gick in i regulatorns pilotgrupp i slutet av 2016. Vi är glada att vi på nästan ett år kunde införa rapportering i XBRL-format, med hänsyn till det faktum att det i vårt land fortfarande finns väldigt få specialister och företag som kan implementera det system som krävs för detta, helt enkelt på grund av frånvaron av ett sådant format på den ryska marknaden tidigare. Genomförande av detta projekt kommer att förbättra kvaliteten och tillförlitligheten hos de finansiella rapporteringsdata som tillhandahålls i enlighet med internationella standarder"

Denis Rudomanenko

Generaldirektör för JSC NPF LUKOIL-GARANT

"Vi är överlag nöjda med samarbetet med Homnet Group of Companies." Jag vill särskilt notera, för det första, den fruktsamma interaktionen med projektledaren från Homnet Group of Companies i implementeringsstadiet, och för det andra, förmågan att lösa komplexa ledningsproblem med företagsrepresentanter. Kombinationen av två program är av betydande värde: data från HOMNET:NFO-databasen laddas automatiskt upp till företagets produkt HOMNET:XBRL. Som ett trevligt tillskott utvärderar vi positivt förmågan att behandla rapporter under licens förvaltningsbolag, tillsammans med rapportering av en professionell deltagare under en fjärrkontrolllicens.”

Sergey Stukalov

Generaldirektör för OJSC RONIN Trust

”Som ett resultat av projektet har vi målsystem upprättande av rapporter i XBRL-format. Systemet har redan genererat ett rapporteringspaket för inlämnande till Rysslands centralbank för första kvartalet 2018. Innan inlämnandet kontrollerades även rapporteringen i systemet enligt verifieringskriterierna från Bank of Russia. Som ett resultat av detta skickades rapporteringen fram och accepterades av Rysslands centralbank som korrekt."

Alexey Zhirny

Generaldirektör för IC "Trend"

"Erfarenheten av att implementera liknande projekt, i synnerhet automatiseringen av rapportering i XBRL-format i förvaltningsbolag, tillgången till en färdig mjukvarulösning som gör att du bekvämt kan arbeta med en stor mängd data avgjorde vårt val. Således blev Homnet Group of Companies, vars förslag var optimalt för oss, utförare av projektet för övergången till XBRL.”

Maria Ivanova

Generaldirektör för förvaltningsbolaget "SK-CAPITAL"

"Vi gav återigen företräde åt Homnet Group of Companies när vi implementerade XBRL-formatimplementeringsprojektet av ett antal mycket övertygande skäl. För det första har leverantören en egen mjukvarulösning för övergången till XBRL och framgångsrik erfarenhet av implementering i stora investeringsbolag. För det andra tillåter lösningarna "HOMNET:NFO" och "HOMNET:XBRL" i kombination inte bara att samla in och skicka rapporter i enlighet med regulatorns krav, utan också att göra detta på kortast möjliga tid och bekvämt, förutsatt att vi måste arbeta med en ganska stor mängd data. Således erhålls rapportering från redovisningsprogrammet med ett knapptryck. Denna funktion sparar mycket tid och gör livet enklare för våra anställda.

Maxim Romanov

Direktör för IC "Analytical Center"

"Erfarenheten av att implementera liknande projekt i andra icke-statliga pensionsfonder, deltagande i arbetsgrupperna för Ryska federationens centralbank om XBRL och tillgängligheten av en färdig mjukvarulösning som testats i den icke-statliga pensionsfonden som ingår i pilotgruppen för Ryska federationens centralbank bestämde vårt val. Utföraren av projektet för övergången till XBRL var således Homnet Group of Companies, vars förslag var optimalt för oss.”

Irina Baranova

revisorsassistent

”Det genomförda projektet gjorde det möjligt för oss att uppfylla kraven från centralbanken Ryska Federationen(Bank of Russia) angående övergången till ett nytt obligatoriskt format, vilket innebär att huvudmålet med projektet har uppnåtts. I detta avseende uttrycker vi vår tacksamhet till teamet av experter från Homnet Group of Companies för deras flexibla inställning till vårt projekt, effektivitet och professionalism i att utföra arbete inom ramen för detta projekt."

Andrey av Konstantinopel

Generaldirektör för LLC Management Company Långsiktiga investeringar

Redan i början av projektet bestämde vi oss för att endast överväga förslag från de leverantörer som har en färdig XBRL-modul med redan testad implementeringsteknik. Därför ville vi att projektet skulle genomföras snabbt och "smärtfritt" för vårt företag. Naturligtvis hade vi också krav på själva programmet, de viktigaste var programmets förmåga att integrera med redovisningssystem på EPS, back-office-system, datalager och förmågan att korrekt samla in indikatorer som behövs för att generera rapportering i XBRL formatera. Baserat på resultaten av analysen av förslagen valde vi det bästa alternativet för oss - HOMNET:XBRL-modulen

Svetlana Larina

Vice generaldirektör-kontroller

”Som en del av projektet för att automatisera utarbetandet av rapportering i XBRL-format var vi tvungna att välja en mjukvarulösning och en projektentreprenör. När vi analyserade förslag uppmärksammade vi naturligtvis först och främst IT-leverantörens erfarenhet av att implementera XBRL-formatet i förvaltningsbolag. Vid den tiden hade Homnet Group of Companies redan implementerat många projekt i de största förvaltningsbolagen baserade på sin egen mjukvara, Homnet:XBRL. Den beprövade tekniken för att implementera HOMNET:XBRL-modulen, produktens höga tillgänglighet och dess funktionalitet blev de avgörande kriterierna för att fatta beslutet."

Alexey Domanov

Generaldirektör för CJSC Management Company Eurasia

För att förbereda ett komplett paket med rapporter (BFO, moms) i XBRL-format utvecklade Homnet Consultings specialister en unik lösning - Homnet XBRL.

Homnet XBRL-modulen innehåller följande funktionalitet:

1. lagring
2. visning

* - modulleveransen inkluderar ett ärende med inställningar för att förbereda ett komplett paket med rapportering (BFO, övervakning, statistisk) i XBRL-format.

Homnet Consulting i arbetsgruppen för Centralbanken

Ryska federationens centralbank har skapat en arbetsgrupp för utveckling och implementering av ett elektroniskt format för att presentera rapporteringsdata baserat på XBRL-specifikationer, som inkluderar ledande specialister från Homnet Consulting.

Inom ramen för arbetsgruppens tekniska riktning har funktionskrav redan utvecklats:

• "XBRL Taxonomy Administration System"
• "System för insamling och bearbetning av NFO-rapportering"
• "Enterprise data warehouse, transaktionsdatabas och ETL i XBRL"
• till programvara som säkerställer konvertering av NFO-rapporteringsdata till XBRL

Pilotprojektet är en fokusgrupp med mer än 10 företag som skapats för att testa och finjustera den växande XBRL-taxonomien för Bank of Russia och nytt system insamling av rapporter. De företag som ingår i gruppen är deltagare finansmarknad och kommer att skicka rapporteringsdata i XBRL-format till Rysslands centralbank i testläge från april 2017.

Ett nyckelsteg i genomförandet av övergången av rapportering till XBRL-formatet var utgivningen i mars 2016 av den grundläggande XBRL-taxonomien för Rysslands centralbank, som innehåller rapporteringsindikatorer för försäkringsenheter och icke-statliga pensionsfonder.

Den grundläggande XBRL-taxonomien är en uppsättning metadata, en datamodell, beskrivningar av rapporteringsformulär, ordningen för deras bildande och kontroll mellan formulär, utformade i enlighet med vissa regler, utformade för att göra marknadsaktörer bekanta med den.

Funktioner för att utveckla den slutliga taxonomin

• Rysslands centralbanks krav för rapporteringsindikatorer och analytiska sektioner, bildade i utvecklingsstadiet av den utökade taxonomin, bör inte förändras nämnvärt (mer än 10%) i utvecklingsstadiet för den slutliga taxonomin.
• Ett enhetligt tillvägagångssätt och metoder för att utveckla en taxonomi för olika typer av NFO.
• Mycket detaljerade data, mer än 20 000 indikatorer och mer än 20 analytiska avsnitt.
• Utökad taxonomi:
• grund för testning som en del av pilotprojektet,
• grund för att testa IT-system för Bank of Russia och Converter programvara.

1. XBRL - eXtensible Business Reporting Language - "expanderbar språk företag rapportering». Från och med den 1 januari 2018 kommer detta format att bli den obligatoriska rapporteringsstandarden för de flesta icke-banksfinansiella institutioner (NFI). Därefter kan formatet utvidgas till kreditorganisationer. Den exakta tidpunkten för detta steg har ännu inte fastställts.
2. ValXBRL inte av misstag. Det är efterföljaren till elektroniska format som använts sedan 1980-talet, inklusive Edifact och XML. Under 2014 genomförde Rysslands centralbank en förprojektstudie av format som är en evolution XML-format, och valde XBRL som det mest funktionella, säkra och bekväma. Faktiskt,XBRL är ett internationellt tekniskt esperanto, det vill säga språket för affärskommunikation som talas av tillsynsmyndigheter och marknadsaktörer i samband med finansiell information, inklusive IFRS, Basel och Solvens II.
3. XBRL utvecklat av en internationell ideell organisationXBRL Internationell. Den omfattar mer än 600 deltagare från 35 länder . Ryssland gick med i XBRL International som en särskild medlem (jurisdiktion) den 10 juni 2015 . Nästan alla G20-, EU- och BRICS-länder har redan implementerat XBRL-standarden eller implementerar ett program för att implementera den. Implementerande länder inkluderar USA, Storbritannien och Tyskland, Kina, Indien och Nederländerna.
4. XBRL - närmastXMLformatera. I själva verket är detta XML - speciellt modifierad för finansiella och affärsmässiga rapporteringsändamål. XML används nu som en av NFI:s rapporteringsstandarder. Det är till stor del anledningen till att icke-kreditinstitutioner kommer att vara de första att anta XBRL.
5. Taxonomi. Ett mycket viktigt ord i XBRL-sammanhang. I allmänhet är taxonomi studiet av principerna och praktiken för klassificering och systematisering. Men i I detta fall Detta är en uppsättning metadata, datamodeller, beskrivningar av rapporteringsformulär, ordningen för deras bildande och kontroll mellan formulär, utformade i enlighet med vissa regler. Det kommer förmodligen inte att vara för mycket av en förenkling att kalla taxonomin i det här fallet en rubrikator på flera nivåer. XBRL-taxonomien utvecklas av Bank of Russia.
6. XBRL — helst inte bara ett format för rapportering, utan också för daglig analys av företagets aktiviteter. Detta underlättas av tillgången på tillgängliga komplexa taxonomier (IFRS, FINREP, COREP, Basel, Solvens), verktyg för deras förfining och dataanalys. Bank of Russia tror att införandet av XBRL kommer att göra det möjligt för företagare och ledning att bättre förstå styrkorna och svaga sidor deras företag.
7. Data samlas in i formatetXBRL, "Levande". Det är inte bara platt pivottabeller, men märkligt flerdimensionell array, som kan ses från olika vinklar beroende på det specifika ögonblicket.
8. Trots vissa genomförandekostnaderXBRL, den nya standarden har många fördelar och fördelar. Bland dem: eliminera redundans och dubbelarbete rapportering av data genom att bygga ett enhetligt system för insamling och bearbetning av rapporter, öka tillförlitligheten och kvaliteten rapportering av data genom att förena och automatisera processer, ökad insyn och öppenhet i informationen för alla marknadsaktörer, expansion Möjlighet till outsourcing av upprättande av rapporteringsformulär. På medellång sikt kan vi förvänta oss en minskning av rapporteringsbördan för organisationer.
9. GenomförandeXBRL i Ryssland genomförs i nära samarbete med alla parter som berörs av denna process. Rysslands centralbank har skapat en interdepartementell arbetsgrupp bestående av mer än 40 organisationer, inklusive federala verkställande myndigheter, försäkringsbolag, icke-statliga organisationer pensionsfonder, banker och IT-företag. Implementeringsprocessen är öppen och diskuteras steg för steg på ryska och internationella forum. Ledande G20-regulatorer rådfrågas.
10. Organisationer kan välja mellan tre rapporteringsalternativ i följande format:XBRL. Den första är användning gratis omvandlare XBRL, som kommer att föreslås av tillsynsmyndigheten. Det andra är att skapa en rapport själv med hjälp av programvaran som är installerad i organisationen. Den tredje är genereringen av rapportering av en tredje part på uppdrag av den rapporterande organisationen (outsourcing). Det är planerat att implementera XBRL-uppmärkning både på konsoliderad datanivå och på företagssystem marknadsaktör.

12/07/2017 \ Synvinkel

Julia Amiridi, expert från Association of Russian Banks, biträdande generaldirektör för affärsutveckling på Intersoft Lab, talade om vad du behöver veta för att förbereda dig i förväg för övergången till internationellt format företag XBRL-rapportering.

Övergången till ett elektroniskt format för insamling och bearbetning av rapporteringsdata baserat på XBRL-specifikationer (eXtensible Business Reporting Language) är ett av Rysslands centralbanks strategiska projekt. XBRL – det internationella formatet för att avslöja affärsrapporter – bör från början av 2018 bli standarden för rapportering till regulatorn av icke-kreditorganisationer (NFI): icke-statliga pensionsfonder, aktie- och investeringsfonder, investeringsfonder förvaltningsbolag, försäkringsorganisationer, professionella deltagare på värdepappersmarknaden värdepapper, branschorganisatörer, clearingorganisationer och personer som utför funktionerna som central motpart.

Det enorma arbete som regulatorn har gjort för att förena rapporteringsindikatorer och utveckla en XBRL-taxonomi för NFI:er, relevanta bestämmelser och en XBRL-omvandlare, tillsammans med strikt efterlevnad av deadlines för övergången till XBRL för NFIs, indikerar en beslutsamhet att skala denna progressiva strategi för att kreditinstitut så snart som möjligt. Beslutet om lämpligheten av ett sådant steg kommer att fattas baserat på resultaten av övergången av NFO till XBRL. Om det visar sig vara positivt kommer tillvägagångssätten som används för att utveckla XBREL-taxonomien för NFO:er att bli grunden för metoder för att utveckla en taxonomi för banker.

Vad är XBRL taxonomi

En XBRL-taxonomi är en beskrivning av data och indikatorer, utrustade med detaljerade analytiska funktioner, som rapporterande enheter måste lämna till tillsynsmyndigheten. XBRL-taxonomien för NFO kombinerar en uppsättning data i förhållande till den enhetliga kontoplanen (USC), såväl som indikatorer för bokslutsredovisning (BFO), delar av IFRS och tillsyns- och statistiska indikatorer. Denna datauppsättning är tillräcklig för att erhålla alla nödvändiga former av kontrollredovisning (finansiell), tillsyns- och statistisk rapportering från tillsynsmyndighetens sida.

XBRL-taxonomien för NFO:er är utformad utifrån en datacentrerad strategi. Detta innebär att de insamlade uppgifterna rensas från dubbletter och redundanta indikatorer och tillhandahålls tillsynsmyndigheten i form av flerdimensionella strukturer byggda på basis av konton, delar av konton samt tillsyns- och statistiska indikatorer i de analytiska avsnitt som är nödvändiga för tillsynsmyndigheten. för avancerad dataanalys (till exempel större valutor, geografisk koncentration, förväntad löptid, etc.). Dessutom inkluderar taxonomin delar av ett formcentrerat tillvägagångssätt, när varje rapporteringsindikator identifieras på nivån ekonomiska enheter i BFO. Detta är en mer bekant syn på rapportering för användare, vilket förenklar de första stegen för att bemästra det nya formatet för att skicka in det. Tasonomien implementerar mer än 5 000 verifieringsregler, inklusive de av den vanliga kontrolltypen för korsform.

Den slutliga taxonomin för redovisning, tillsyn och statistisk rapportering för NFO:er publicerades på Bank of Russias webbplats den 31 oktober 2017. Uppdatering av taxonomin med anledning av införandet av nya tillsynskrav m.m. förändringar som påverkar mindre än 15 % av indikatorerna och/eller analytiska avsnitten kommer att genomföras som planerat minst två gånger om året. Enligt de regler som fastställts för 2018 kommer uppdaterade taxonomier att publiceras den 28 februari och 31 augusti och träda i kraft den 1 juli 2018 respektive 1 januari 2019. Större uppdateringar är också acceptabla. I sådana fall kommer en separat förändringsplan att tas fram för dem.

Hur är processen med att förbereda och skicka rapporter i XBRL-format organiserad?

Om vi ​​beskriver processen att generera XBRL-rapportering "i farten", så handlar det om att fylla i rapporteringsformulär, men mer detaljerade än de vanliga. De kräver manuell inmatning eller laddning från en extern fil med data och indikatorer i de nödvändiga analytiska avsnitten. Vid ifyllning exkluderas dubbletter automatiskt, det vill säga en indikator som anges en gång visas i alla formulär där den återanvänds. Efter ifyllning finns automatisk datavalidering tillgänglig, med andra ord övervakning av efterlevnad av format, aritmetiska och logiska regler, jämförelse med rapporteringsdata från tidigare perioder och registrering av upptäckta fel.

Denna princip används för att organisera arbetet med Converter-programvaran för att samla in NFO-rapporter i XBRL-format, som tillhandahålls gratis av Rysslands centralbank. Resultatet av "Konverteraren" är en fil i XBRL-format, som kan signeras med en förbättrad kvalificerad elektronisk signatur och överföras till tillsynsmyndigheten via en finansmarknadsdeltagares personliga konto. Det är planerat att 2021 "Converter" kommer att upphöra att existera, och organisationer kommer att börja förbereda rapporteringsfiler i XBRL-format med sina egna IT-lösningar.

Oroa dig inte för detta, det finns många kommersiella och gratis program tillgängliga på marknaden. mjukvaruprodukter för att konvertera data till XBRL-format. Alla XBRL-omvandlare fungerar på nästan samma princip som Bank of Russia "Converter":

XBRL-omvandlaren tar emot, å ena sidan, vilken XBRL-taxonomi som helst (i vårt fall, taxonomin för Bank of Russia), å andra sidan - extern fil ett givet format med data och indikatorer för det rapporterande ämnet XBRL-omvandlaren fyller automatiskt taxonomin med data, utvärderar data för överensstämmelse med taxonomins verksamhetskontroller och rapporterar fel vid behov. Verifieringscykeln kan upprepas många gånger tills den externa datafilen konverteras till XBRL-format utan fel. Resultatet av XBRL-konverteraren är en fil i XBRL-format som kan signeras och skickas till regulatorn.

Den största svårigheten med att förbereda rapporter i XBRL-format är dock inte själva konverteringen, utan förberedelsen av primära data och indikatorer som kommer att konverteras till XBRL-formatet.

Varför övergången till XBRL-formatet avslöjar datakvalitetsproblem för rapportering

Huvudmålet med övergången till XBRL-rapporteringsformatet - att öka insynen i informationen, tillförlitligheten och kvaliteten på rapporteringen - uppnås genom att inte förse tillsynsmyndigheten med färdiga rapporteringsformulär, utan med ett lager av detaljerade data och indikatorer, baserat på som på regulatorns sida:

Alla former av kontrollredovisning, finansiell, tillsyns- och statistikrapportering kan beräknas och korskontroller av alla former av rapportering kan utföras samtidigt.

Detta innebär att övergången till XBRL-formatet kan avslöja underliggande problem med kvaliteten på de data som används av organisationer när de utarbetar rapporter: deras fullständighet, felfrihet och konsistens. Dessutom, eftersom XBRL-rapporteringen kommer att bli mer detaljerad, kommer analytiska funktioner att läggas till för indikatorer etc., då till en början kanske uppgifterna med den nödvändiga detaljen och i de nödvändiga analytiska avsnitten helt enkelt inte är tillgängliga i redovisningssystem. Det kommer att ta tid för leverantörer av redovisningsmoduler att förfina sin programvara och för organisationer att modernisera organisatoriska processer för att föra sammansättningen av rådata närmare vad taxonomin kräver.

Framtiden för regulatorisk rapportering för kreditinstitut, med tanke på omfattningen av de kommande förändringarna, kan komma nästan i morgon. Det är värt att i förväg tänka på att förbereda bankernas IT-infrastruktur för XBRL-övergången, främst ur synvinkeln att stödja processerna för att konsolidera primärdata, säkerställa deras kvalitet och berika dem med saknad analys. Erfarenheterna från pilotprojekt för övergången till XBRL, implementerade i NFO, indikerar att det mest effektiva IT-verktyget för att lösa dessa problem är ett datalager (DW). Som praxis visar tar det minst två år att implementera ett datalager i en universell bankskala. Det kan vara dags för kreditinstituten att seriöst fundera över möjligheten att implementera sådana lösningar.

I slutet av det andra kvartalet 2018 lämnades rapporter i XBRL-format in i tid av 99 % av de ryska försäkringsgivarna, men mer än 12 % av dessa rapporter krävdes ytterligare förfrågningar. På grund av detta är den sexmånadersperiod som infördes i början av 2018, då inga sanktioner tillämpades på försäkringsgivare på grund av fel i rapporteringen i det nya formatet, fortfarande giltig och kan förlängas i framtiden, enligt ord i biträdande chef för taxonomiutvecklings- och supportavdelningen XBRL - Elena Komleva, chef för taxonomiavdelningen för tillsyn och statistisk rapportering av rappå Bank of Russia, under Insurance Business Forum på måndagen.

Enligt presentationen av Ryska federationens centralbank lämnade 223 försäkringsorganisationer av 226 (99% av det totala antalet försäkringsgivare) under andra kvartalet sina rapporter i tid. I slutet av det första kvartalet var denna siffra 98 %: 230 av 235 försäkringsgivare lämnade rapporter i XBRL-form i tid.

Samtidigt noterade E. Komleva att vid incheckning av anmälningar ny form Ryska federationens centralbank avslöjade hela raden tekniska fel. Sådan rapportering måste tas om och underkastas sekundär kontroll. Mer än 12 % av försäkringsgivarnas rapporter från all tillsyns- och statistikrapportering krävde upprepade förfrågningar och korrigeringar.

Tidigare sa vice ordförande för Rysslands Bank Vladimir Chistyukhin att tillsynsmyndigheten stötte på vissa svårigheter när han införde ett förfarande för att samla in rapporter i XBRL-standarden för försäkringsgivare.

– Övergången visade sig vara svårare än väntat. Insamling och bearbetning av information orsakade svårigheter både för de som lämnar in rapporter och för den mottagande sidan, förklarade han då.

Sedan början av 2018 har Ryska federationens centralbank infört ett moratorium på sex månader, när fel i överensstämmelse med förfarandet för att lämna rapporter enligt XBRL-standarden inte är straffbara med tillsynsregleringsåtgärder. Under det första och andra kvartalet 2018 förväntade centralbanken att slutföra systemet.

"Användningen av verkställighetsåtgärder efter denna period ( vi pratar om om moratoriet - IF) beslutas av tillsynsavdelningen, och nu bedömer den det. Vi har behandlat rapporteringen för andra kvartalet. Vi granskar för närvarande bokslutet. Vi kommer att titta på vad de största misstagen var och sedan beslutar vi om vi ska förlänga den här perioden eller inte, tillade E. Komleva på måndagen.

Icke-kreditfinansiella organisationer (NFI) — försäkringsorganisationer, icke-statliga pensionsfonder, värdepappersmarknadsaktörer och förvaltningsbolag för värdepappers- och aktieinvesteringsfonder - är skyldiga att från 1 januari 2018 lämna rapporter till Rysslands centralbank i det nya elektroniska formatet för att presentera rapporteringsdata - XBRL.

XBRL (eXtensible Business Reporting Language) är ett format för att överföra regulatorisk, finansiell och annan rapportering upprättad i enlighet med principerna för IFRS, Basel och Solvens.

nr 6 2017 / (i PDF-format)

nr 5 2017 / (i PDF-format)

nr 4 2017 / (i PDF-format)

nr 3 2016 / (i PDF-format)

nr 2 2016 / (i PDF-format)

nr 1 2016 / (i PDF-format)

Onlinekurs om XBRL-ämnen

En utbildningskurs om XBRL är avsedd för att studera det elektroniska formatet för insamling och bearbetning av rapporteringsdata baserat på XBRL-specifikationer (eXtensible Business Reporting Language) av anställda på finansmarknadsorganisationer.

Huvudsyftet med att skapa kursen är att tillhandahålla anställda i icke-kreditfinansiella organisationer nödvändig information om XBRL, vilket gör det lättare för dem att övergå till att skicka rapporter i XBRL-format till Rysslands centralbank.

Onlinekursen är en samling teoretiska material grupperade efter ämne. För att testa och konsolidera den inhämtade kunskapen samtidigt som man studerar kursmodulen erbjuds användaren testuppgifter, och för kontroll – slutprovning.

Uppmärksamhet!

I samband med skapandet av en megaregulator för finansmarknaden på grundval av Rysslands centralbank och konvergensen av regleringsstandarder för den ryska finansmarknaden med regleringsstandarderna för G20-länderna, finns det ett behov av att genomföra en antal systemreformer inom området bokföring, organisation av reglering och tillsyn, samt insamling och bearbetning av rapporter från icke-kreditfinansiella organisationer (nedan kallade NFO). En av de prioriterade uppgifterna är att överföra NFO-rapportering till ett enda modernt format för överföring av finansiell, tillsyns- och annan affärsrapporteringsdata baserat på en datamodell berikad med beskrivningar av rapporteringsformulär, bibliotek med referensböcker och klassificerare, regler för dataavstämning och verifiering .

Huvudmålen med att införa ett enhetligt elektroniskt format för NFO-rapportering är:

1. Eliminering av redundans och dubblering av rapporteringsdata genom att bygga ett enhetligt system för insamling och bearbetning av rapportering för den icke-finansiella informationsenheten baserat på IFRS av megaregulatorn;

2. Öka tillförlitligheten och kvaliteten på rapporteringsdata genom att förena och automatisera processer;

3. Ökad insyn och öppenhet för finansiell information för alla marknadsaktörer.

4. Enhet av interdepartementala och internationella format elektroniskt utbyte data.

Införandet av ett enhetligt elektroniskt format för NFO-rapportering kommer att implementeras med hänsyn till tidpunkten och omfattningen av arbetet med Bank of Russia-projekt när det gäller implementeringen av en enhetlig kontoplan för NFO:er, industristandarder för redovisning och rapportering av NFO:er, enande av krav på statistisk rapportering och rapportering i tillsynen av NFO:er.

De viktigaste förutsättningarna för implementeringen av XBRL-formatet för organisationer inom finanssektorn:

Bank of Russia tar emot en betydande mängd olika typer av NFO-rapportering i enlighet med Rysslands lagstiftning. Rapportering tjänar till att analysera den ekonomiska situationen, identifiera överträdelser och negativa trender i verksamheten hos övervakade organisationer, mål statlig statistik, övervaka tillståndet på marknaden och bestämma vektorn för dess utveckling.

Rysslands centralbank utför ett omfattande arbete för att utvärdera och implementera de bästa internationella rapporteringsmetoderna i Ryssland. I detta avseende genomför Rysslands centralbank olika projekt för utveckling av befintlig redovisning, övervakning och statistisk rapportering av NFO:er, teknologier för dess insamling och bearbetning, samt analys och övervakning.

Styrelsen för Rysslands centralbank godkände genomförandet av projektet för övergången av NFI till ett elektroniskt format för att presentera rapporteringsdata baserat på XBRL (eXtensible Business Reporting Language) specifikationer (nedan kallat XBRL Project for NFIs).

Genomförandet av XBRL-projektet för NFOs är det första steget mot övergången till ett enda elektroniskt format för alla finansmarknadsaktörer.

Projektet för att utveckla en riktad teknik för att samla in och bearbeta rapporter från icke-kreditorganisationer inom ramen för reglering och övervakning av Rysslands centralbank baserat på det enhetliga elektroniska formatet XBRL är det sista steget i programmet för att skapa en enhetlig datamängd baserad på den enhetliga kontoplanen baserad på IFRS, med hänsyn till tillsyns- och statistikbehov

Källa: http://www.cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/

XBRL: Enkla saker - Kapitel 1. Inledning

Under 2015 lanserade Ryska federationens centralbank ett projekt för övergången av icke-kreditfinansiella organisationer (NFI) till det elektroniska formatet för att presentera rapporteringsdata i XBRL-format från 01/01/2018. Tidsfristerna närmar sig redan och NFO:er har precis börjat inse omfattningen av de kommande förändringarna.

Det finns en hel del högkvalitativt material om XBRL på ryska (jag kan bara rekommendera boken XBRL for Dummies, vars översättning initierades av centralbanken, även om den inte gjordes på bästa möjliga sätt).

Jag vill fylla denna lucka och uppmärksamma min anpassning av en bra broschyr XBRL på vanlig engelska från Batavia, som talar om grunderna i XBRL.

Jag översätter på uppdrag av författaren och kompletterar texten med användbara länkar. Jag försöker följa terminologin för Ryska federationens centralbank med hänvisning till de ursprungliga villkoren. Jag börjar med de första kapitlen, och om ämnet är intressant för dig kommer jag att slutföra översättningen. Kommentera, ställ frågor – jag ska berätta allt jag vet.

Roman Udaltsov

1. Introduktion

Detta kapitel introducerar själva boken och de grundläggande begreppen i XBRL

1.1. Vad du kan förvänta

Om du har tittat på XBRL-specifikationen vet du att det är ett 158-sidigt dokument fullt av formella definitioner. Ett sådant dokument behövs för att korrekt definiera XBRL.

För oss vanliga människor förmedlar den här boken kärnan i XBRL-specifikationen på ett enkelt ryskt språk. Det bör ge dig en god förståelse för vad XBRL är och hur det kan användas. Boken fokuserar i första hand på XBRL-funktionaliteten som presenteras i specifikationen.

Du Inte Fördjupa dig i de finare detaljerna genom att läsa den här boken. Om du behöver denna nivå av förståelse, t.ex. om du vill skriva din egen XBRL-valideringsprogramvara bör du noggrant studera den formella specifikationen. Hur som helst kommer den här boken säkerligen att fungera som en introduktion till den spännande världen av XBRL.

jag med Inte Jag kommer att diskutera ämnet för sådana grundläggande tekniska standarder som XML, XML Schema, XLink, XPath, XPointer, etc. Om du inte är så bekant med dessa tekniker, ta en titt på W3C (World Wide Web Consortium) för en lista över rekommenderad litteratur eller någon annan bra bok med XML.

Källa: https://habrahabr.ru/post/333636/

Vad är XBRL?

XBRL – flitigt använt över hela världen öppen standard utbyte av affärsinformation. XBRL låter dig uttrycka affärsrapporteringskrav som är gemensamma för marknadsaktörer och tillsynsmyndigheter med hjälp av semantiska medel.

Standarden är baserad på det utvidgbara XML-markeringsspråket och använder XML-relaterade teknologier som XML Schema, XLink, XPath och namnutrymme. Ett av huvudmålen med XBRL är att reglera utbytet av finansiell information, såsom bokslut.

XBRL-språkspecifikationen är utvecklad och publicerad av en oberoende internationell organisation XBRL International.

XBRL är ett baserat sätt för kommunikation och utbyte av affärsinformation mellan affärssystem.

Dessa kommunikationer baseras på beskrivningarna av metadatauppsättningar som anges i taxonomier, som innehåller en beskrivning av både individuella rapporteringsindikatorer och relationerna mellan dem och andra semantiska element i taxonomierna. Uppsättningen av information som är avsedd att överföras eller utbytas finns i en så kallad XBRL-rapport.

Grundläggande koncept för moderna elektroniska rapporteringsformat baserade på XML-uppmärkning

Funktionalitet XBRL

XBRL startades av Charles Hoffman, en auktoriserad revisor från Tacoma, Washington. American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) bidrog också till skapandet av den ideella organisationen XBRL International.

De första användarna av XBRL inkluderade tillsynsmyndigheter som Federal Deposit Insurance Corporation (U.S.

Uppmärksamhet!

Federal Deposit Insurance Corporation) och Committee of European Banking Supervisors (CEBS).

XBRL används för närvarande i många länder av börs- och värdepappersmarknadsregulatorer, banktillsynsmyndigheter, registratorer, skattemyndigheter och nationella statistikbyråer.

2003 inledde Nederländernas regering ett projekt med hjälp av den nederländska nationella taxonomin (NTP) för att skapa en taxonomi för en enhetlig interdepartemental och kommunikationsinfrastruktur för godkännande av reglerade företagsrapporter.

Den holländska regeringen samarbetar för närvarande med Australien, Nya Zeeland och Singapore om implementering liknande program standardiserad verksamhetsrapportering (nedan kallad SBR).

Huvudsyftet med att använda sådana program är att minska den tid och ansträngning som läggs på att utarbeta rapporter och lämna in dem till tillsynsmyndigheter. SBO kan betraktas som en XBRL-ansökningsprofil.

2008 föreslog Charles Hoffman och René van Egmond XBRL Lightweight (XBRLS), vilket skulle göra det enklare för de flesta företagsanvändare och förbättra deras potential att interagera med näringslivet, tillsynsmyndigheter och oberoende leverantörer programvara.

Under de senaste tio åren har US Securities and Exchange Commission (SEC), HM Revenue and Customs (HMRC) och Singapore Companies House börjat kräva att företag rapporterar i XBRL-format. Andra tillsynsmyndigheter följde efter. SEC-projektet lanserades 2008 i flera steg, i det första av vilka de största övervakade organisationerna började lämna rapporter i XBRL-format. Utländska företag som använder IFRS har börjat lämna in sina finansiella rapporter till SEC i XBRL-format sedan IFRS-klassificeringen antogs av Securities Exchange Commission. I Storbritannien har HMRC och Companies House använt XBRL (som ett modifierat iXBRL-format) sedan 2013.

Källa: https://xbrl.ru/about/what-xbrl/

XBRL - ett nytt rapporteringsformat

XBRL är en allmänt erkänd och redan allmänt använd öppen standard (alias format eller språk) i världen för att presentera finansiella rapporter enligt IFRS, US och UK GAAP, samt annan rapportering i elektronisk form.

XBRL-formatet är inte ett nytt separat programmeringsspråk - det är baserat på det flitigt använda programmeringsspråket XML (eXtensible Mark-up Language) och representerar dess "dialekt" för affärsrapporteringsändamål. Den nya standardens öppenhet innebär att företag inte behöver köpa mjukvarulicenser och avgifter för dess användning.

Fördelar med XBRL

XBRL har ett antal fördelar i alla skeden av att upprätta affärsrapporter (främst finansiella rapporter) och analysera företagets finansiella resultat. Fördelarna är uppenbara inom områdena: automation, kostnadsminskning, hastighet, tillförlitlighet och mer exakt databehandling. Det finns en förbättring av analysen och en ökning av kvaliteten på informationen för beslutsfattande.

Det nya formatet möjliggör kompilatorer och användare av finansiell data ( statliga myndigheter, tillsynsmyndigheter, ekonomiska institutioner, börser, företag som samlar in finansiell information, revisorer, företagsledare, finansanalytiker, investerare, fordringsägare, etc.

) frigör resurser från dyra manuella processer, där betydande tid vanligtvis ägnas åt att samla, förena och återinträda nyckelinformation. Dessa resurser kommer att kunna fokusera sina ansträngningar på dataanalys och förlita sig på XBRL-programvara som kan validera och hantera informationen.

Användningen av XBRL innebär dock inte påtvingad standardisering av finansiell rapportering. Tvärtom är språket flexibelt, en funktion utformad för att stödja alla moderna aspekter av rapportering över länder och branscher.

Utökningsbarhet innebär att XBRL kan skräddarsys för att möta specifika affärskrav, även på rapporteringsnivå för enskilda organisationer.

Den praktiska sidan av att använda XBRL

En viktig punkt i försörjningskedjan för rapportering av data är engagemanget Mer dessa leverantörer och kvaliteten på de uppgifter som tillhandahålls. Även om standardens verifieringsmekanismer kan hantera den andra ganska bra, finns det tvetydiga situationer angående "vem" som kan bli sådana leverantörer.

Men för Nyligen en viss traditionell kedja av leverantörer och konsumenter har redan vuxit fram, som mer exakt återspeglar kärnan i rapporteringsfunktioner med XBRL.

Figuren "Var XBRL kan användas" visar kombinationen av databehandlingsprocesser och den ungefärliga placeringen av deltagare på olika stadier dessa processer, vilket indikerar tillämpligheten av XBRL-rapporteringsstandarden.

Övergripande processen (vilket betyder att den konceptuella ramen är mycket allmän beskrivning anpassningsprocess, där endast de viktigaste informationskällorna anges) bestäms rapportering i XBRL av vissa steg i anpassningen av standarden XBRL taxonomy från IFRS (eller annan välkänd finansiell rapporteringsstandard, till exempel US GAAP, UK GAAP, HGB ) ta med i beräkningen lokala krav och föreskrifter. Sedan, efter att ha tillkännagivit reglerna för att skapa finansiella rapporter i XBRL-format, börjar marknadsdeltagarna och regulatorn utbyta data, som visas i figuren "XBRL Data Exchange".

För direktpublicering till webbplatser är iXBRL-formatet också mycket populärt. Ett fragment av samma rapport i iXBRL-format ser ut som visas i figuren "XBRL Report Fragment".

Processen för att implementera och arbeta med XBRL-standarden i olika länder är som följer (enligt XBRL International Inc.) (se figur "XBRL-anpassning i världen").

I Europa och USA har praxis att framgångsrikt använda XBRL funnits i 8-10 år.

I länder där detta format har blivit obligatoriskt för användning kan du se att detta hände med direkt deltagande av nationella XBRL-jurisdiktioner, som i sin tur är "under paraplyet" av den globala föreningen XBRL International Inc.

Denna praxis att bilda ideella organisationer för att samla kunskap, metoder för användning och spridning av den nya standarden har visat sig inte bara i G8-länderna utan också i BRICS-länderna (särskilt Brasilien, Kina och Indien).

XBRL i Ryssland

I Ryssland finns ett antal bolag noterade på New York Stock Exchange som är belastade med obligatorisk lämna rapporter i XBRL-format.

Med Rysslands anslutning till WTO, på tröskeln till byggandet av International Financial Center och den ytterligare integrationen av vårt land i globala finansiella projekt, blir XBRL detsamma nödvändigt verktyg, såsom standard cellulär kommunikation GSM eller internationella finansiella rapporteringsstandarder IFRS. Observera att på den officiella IFRS-webbplatsen kan du hitta ett separat solid avsnitt om användningen av XBRL för publicering av IFRS-uttalanden.

I slutet av 2012 började en arbetsgrupp ledd av Bank of Russia med deltagande av Federal Financial Markets Service, MICEX, National Settlement Depository och PwC aktivt arbeta med att skapa en nationell XBRL-jurisdiktion i Ryssland. I detta skede utvecklas ett rekommendationsbrev från Rysslands centralbank för att påbörja proceduren för frivillig användning av XBRL-standarden för publicering enskilda arter rapportering enligt IFRS.

Vi förutspår betydande framsteg i tillämpningen av det nya formatet under de kommande 2-3 åren.

Ur vår synvinkel kommer ”täckningsområdet” för XBRL med största sannolikhet inte bara att omfatta företag som publicerar olika typer av internationell finansiell rapportering, utan även skattemyndigheter, statistikbyråer och andra offentliga organisationer.

Allt detta kommer att avsevärt förbättra kvaliteten på publicerad rapportering, minska tiden för dess förberedelse och kostnaden för att granska publicerade rapporteringsdata.

Källa: https://gaap.ru/articles/XBRL_novyy_format_predstavleniya_otchetnosti/

Nytt rapporteringsformulär - XBRL

Mycket snart kommer ideella finansiella organisationer att få ytterligare en innovation - rapportering i XBRL-format. De relevanta bestämmelserna träder i kraft den 1 januari 2018.

Innovationen gäller även försäkringsbolag, icke-statliga pensionsfonder, finansiella institutioner och branschorganisatörer.

Nu måste professionella deltagare lämna in tillsyns-, statistisk och finansiell rapportering inte i form av formulär, utan i form av en mängd data.

Vad är XBRL

XBRL (Extensible Business Reporting Language) översatt från engelska är ett utbyggbart affärsrapporteringsspråk som används flitigt i världen. Företag genererar olika former av dokument från skattedeklarationer till interna försäljningssiffror.

Rapportdata kan relatera till årsinkomst, antal försäljningar, lagernummer. Om det tidigare var nödvändigt att fylla i förtryckta formulär, byter många nu till ett enhetligt elektroniskt rapporteringsformat.

XBRL tillåter datorer att automatiskt bearbeta insamlad data. XBRL-standarden är baserad på Extensible Markup Language XML och använder XML-teknik Schema, XLink, XPath. Hela språkspecifikationen är utvecklad av den internationella organisationen XBRL International.

Där allt började

En revisor från Washington State, USA, började utveckla XBRL 1998. Först använde amerikanska tillsynsmyndigheter systemet, och sedan engagerade sig en kommitté av europeiska banker. Detta följdes av finansiella organisationer i olika länder.

Idag har XBRL blivit det huvudsakliga rapporteringsformuläret för G20- och BRICS-länderna. Totalt har XBRL International 550 medlemmar.

Bank of Russia gick med i organisationen 2015 som en särskild medlem och siktar nu på att överföra alla marknadsaktörer till XBRL, och sedan bli en permanent medlem i organisationen.

Varför behövs allt detta?

Megaregulatorn behöver rapportering för att bättre förstå marknadens funktion, identifiera anomalier och missbruk och samla in statistik. Insamlad information i rätt tid är nyckeln till alla regler. Ryska federationens centralbank tror att användningen av XBRL-tekniker kommer att hjälpa till att bli av med redundans och duplicering av data. För detta ändamål kommer den att skapas ett system insamling och bearbetning av rapporter baserade på IFRS.

Också, elektronisk dokumenthantering kommer att öka tillförlitligheten och kvaliteten på data, minska bördan på rapporterande organisationer och hjälpa ryska NFO-företag att komma in i den internationella informationsutrymme.

Grundläggande begrepp för elektroniskt rapporteringsformat

Datamallar

De fylls i av marknadsaktörer och utvecklas utifrån en taxonomi. Detta är till exempel en tabell med information om försäkringsavtal.

Metadata Detta är information om data i form av referensböcker och dataegenskaper. Till exempel en katalog över värdepapper eller en kontoplan.

Datamodell

Beskrivning av objekt och datastrukturer, samt deras relationer med metadata. En specifik katalog används för en specifik kategori.

Rapporteringsformulär

De är byggda på basis av metadata och en datamodell. Låt oss säga att detta är en anteckning om likviditeten i balansräkningstillgångarna.

Taxonomi

De bildas på basis av en databas som tillhandahålls av marknadsaktörer. Detta är till exempel en analys av värdepappers lönsamhet. Om vi ​​pratar fackspråk, då är XBRL ett XML-dokument som innehåller data med länkar till taxonomielement. Den kan nå flera gigabyte.

Mekanik för interaktion med Ryska federationens centralbank

Det antas att organisationer kommer att skicka data till Bank of Russia in digital form, undertecknad med en kvalificerande elektronisk signatur via den professionella deltagarens personliga konto. Rysslands centralbank har utvecklat programvaran "Converter", som kan konvertera NFO-rapporteringsdata till XBRL-format.

Tillsynsmyndigheten planerar att stödja programvaran fram till 2021, med utgångspunkt i det faktum att professionella deltagare vid det här laget kommer att byta till sina egna mjukvarulösningar om att skapa rapporter. Det nya formatet ställer allvarligare krav på rapportering av data – de är bredare och mer omfattande.

För de företag där insamlingen och bearbetningen av information effektiviseras blir det lättare att komma in i den nya rytmen resten kommer att behöva göra ett stort metodarbete.

"Tekniken i sig är utmärkt, men det här räcker inte", säger Olga Goncharova, chef för avdelningen för insamling och bearbetning av rapporter från icke-kreditinstitutioner i Bank of Russia. - XBRL ”flyger” inte utan att göra ordning i själva rapporteringen. Det måste finnas enhetliga standarder, dubbelarbete måste uteslutas, det måste finnas tillsynsindikatorer som kommer att knytas till internationell rapportering och det får inte finnas en mängd olika former. Först och främst är detta rengöring av rapporteringsformulär, rapporteringsindikatorer, statistisk, finansiell, redovisning. Och först då beskriv dem i XBRL-format."

Undervattensstenar

Många professionella deltagare känner fortfarande inte till de kommande innovationerna, och de som vet förstår inte hur de ska ställa sig till rapporteringen. Ska jag använda centralbankens mjukvarulösningar eller andra alternativ, vilka är effektiva och vilka är inte? Trots att regulatorn genomför webbseminarier och seminarier om detta ämne, finns det inga svar på dessa frågor ännu. De kommer endast att dyka upp i processen för att testa och få erfarenhet under nya förhållanden. Troligtvis kommer beslut om hur och vad de ska göra att fattas av företag efter nyår. Redovisningsperioden börjar trots allt i februari. Många är förvirrade över hur centralbanken kommer att reagera om rapporteringen är ofullständig eller felaktig. Det är troligt att regulatorn till en början kommer att blunda för felaktigheter eller brist på data. Företaget DiB Systems LLC kommer att ladda ner data i Excel-dokumentformat och sedan skicka dem till "Omvandlaren" av Ryska federationens centralbank. Det är de första stegen som kommer att tas mot att utveckla en metodik för att arbeta under nya förhållanden. I början av 2018 planerar företaget att påbörja utvecklingen egna beslut XBRL.

Källa: https://www.dabsystems.ru/articles/xbrl

Lite om XBRL och vilka mjukvarulösningar som snart kommer att behövas av många aktörer på finansmarknaden

För närvarande hörs XBRL-formatet av ett brett spektrum av användare - från mjukvaruutvecklare till ekonomichefer.

Anledningen är att Rysslands centralbank valde att översätta tekniken för att skicka in NFO-rapporter.

I den här artikeln kommer vi att berätta vad XBRL är, vilka funktioner och fördelar det har, och vi kommer också att ta reda på vilka mjukvarulösningar för bearbetning och rapportering som kommer att behövas av många deltagare på finansmarknaden.

Efter att Rysslands centralbank blev en megaregulator 2013 fanns det ett behov av att genomföra ett antal systemreformer inom redovisningsområdet, såväl som insamling och bearbetning av rapporter från icke-kreditorganisationer (NFI).

Innan överföringen av funktionerna hos en megaregulator på finansmarknaden till Rysslands centralbank använde centralbanken och Federal Service for Financial Markets fundamentalt olika rapporteringstekniker:

• För att lämna rapporter till FFMS använde övervakade företag en dialekt av XML-specifikationer, såväl som pappersmedia;
• För att lämna bankrapporter till Rysslands centralbank användes EDIFACT-formatet, vilket fortfarande är relevant idag.

En av huvuduppgifterna som megaregulatorn står inför just nu är överföringen av NFO-rapportering till ett enda modernt format för överföring av finansiell, tillsyns- och annan affärsrapporteringsdata.

Under två år genomförde Bank of Russia storskalig forskning, analysera möjligheterna och utsikterna för att införa XBRL för NFOs.

XBRL är en förkortning för "eXtensible Business Reporting Language", bokstavligen "extensible business reporting language".

XBRL är en allmänt erkänd och allmänt använd öppen standard/format/språk i världen för att presentera finansiella rapporter i enlighet med IFRS (International Financial Reporting Standards), GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) i USA och Storbritannien och annan elektronisk rapportering form.

I sin kärna är XBRL-formatet en dialekt av XML-språket. Detta var en av anledningarna till att XBRL-formatet valdes för översättningen av NFO-rapporteringsteknik.

För tillfället uppfattas finansiell information som presenteras i doc- eller pdf-format av maskinen som en enkel visning av symboler som inte har sina egna egenskaper och historia.

I XBRL tilldelas varje parameter individuella etiketter (taggar), som säkerställer översättningen av bokföringstermer till en datorläsbar uppsättning finansiella data.

Uppmärksamhet!

Och för att datorn ska förstå hur den ska tolka termen och vilka betydelser som kan förknippas med det används metadata.

Således låter taggar och metadata dig automatisera processen för manuell datainmatning. Med deras hjälp, datorprogram kan känna igen XBRL-data, välja, analysera och lagra information och utbyta den med andra maskiner. Och användare kommer i sin tur att kunna ta emot data i olika sektioner i realtid.

Det nya formatet har stor mängd fördelar i nästan alla stadier av upprättande av bokslut och analys av företagets finansiella resultat:

• Automatisering av manuella processer för montering, avstämning, återinmatning av nyckelinformation;
• Kostnadsminskning;
• Snabbhet;
• Pålitlighet;
• Noggrannhet i databehandling;
• Förbättring och förenkling av analys;
• Förbättra kvaliteten på informationen för beslutsfattande.

Genom att använda XBRL kan kompilatorer och användare av finansiella data frigöra resurser från kostsamma manuella processer och fokusera sina ansträngningar på dataanalys.

För att återgå till samtalet om överföring av NFO-rapportering till XBRL-formatet bör det särskilt noteras hur formkrav på rapporter ställs.

Som nämnts ovan försågs den med unika etiketter (taggar) för att en informationsenhet skulle kunna förses med individuella egenskaper och, som ett resultat av detta, kännas igen av en dator.

Dessa taggar är organiserade i så kallade datadictionaries – taxonomier som definierar vanliga indikatorer och olika former av rapportering. Varje taxonomi inkluderar med nödvändighet etiketter (taggar), etiketter, definitioner och relationer mellan element.

Således tillåter taxonomin dig att få data i överensstämmelse med reglerna för finansiella och bokslut. Tack vare XBRL:s utbyggbarhet kan varje företag skapa sina egna taxonomier genom att lägga till nya regler.

Således, enligt chefen för avdelningen för insamling och bearbetning av rapporter från NFO Central Bank, Olga Goncharova, grundläggande version Centralbanken planerar att publicera taxonomier för diskussion i slutet av första kvartalet 2016.

Efter införandet av XBRL för insamling av data från icke-finansiella finansiella institutioner kommer nya mjukvarulösningar för bearbetning och rapportering att behövas av många aktörer på finansmarknaden.

Bilden är tagen från Rysslands centralbanks officiella hemsida.

Här står marknadsaktörsorganisationer inför två alternativ:

1. Använd en färdig omvandlare av genererade rapporter till XBRL-format;
2. Implementera datauppmärkning i ett nytt format på företagssystemnivå, som sedan genererar en rapport omedelbart i önskad form.

Converter - en enkel, billig lösning

Konverterarens huvudfunktion är att konvertera finansiell data som kommer från organisationens befintliga försäljning, dokumentflöde, ERP-system i godtyckliga format (Excel, Word, PDF, XML) till de som är markerade enligt Central Bank XBRL taxonomy. Rapporter från XBRL kan automatiskt omvandlas till önskad form– för utskrift, för rapportering, för publicering.

Dessutom, på grund av det faktum att XBRL inte bara innehåller data, utan också formler och relationer, kan du enkelt och snabbt extrahera endast den data som är nödvändig och analysera dynamiken i förändringar i indikatorer över tid, i olika valutor, för olika organisationer. Allt detta ger rikliga möjligheter för analys, vars verktyg är extra funktionalitet hos omvandlaren.

Egenheter:

• Tillvägagångssättet kräver inte djup integration i organisationens interna informationsutrymme;
• Datakvaliteten säkerställs genom kontrollrelationer inbyggda i taxonomin (regler).

Integrerade lösningar är ett dyrare men också mer pålitligt alternativ

Denna lösning kräver implementering av datauppmärkning i XBRL-format på nivån för företagssystem, vilket är en mer komplex och besvärlig väg jämfört med en omvandlare.

Men denna metod har många fördelar - all data lagras i den interna företagslagring, och möjligheten att generera rapportformulär från en enda datakälla förbättrar kvaliteten på rapporteringsdata.

Rapporteringsformulär och analysverktyg kan visas i befintliga företagsinformationssystem.

Egenheter:

• Lösningen kräver integrering av den ryska centralbankens XBRL-klassificering i interna informationssystem;
• På grund av integrationen kommer datamärkning att utföras direkt i företagslagringen, vilket säkerställer kvaliteten på rapporteringsdata.

Varje finansmarknadsaktör har rätt att självständigt välja en IT-lösning som passar deras verksamhet. Därför är det bara genom att bedöma genomförbarheten av varje tillvägagångssätt som tillämpas specifikt på ditt företag som du kan göra rätt val. Och om du har några tvivel, kontakta oss så hjälper vi dig att välja en lösning som passar just din organisation.